רקע
החוק FATCA שחוקק בארה"ב בשנת 2010, חייב גופים פיננסיים בעולם שאינם אמריקאיים (כגון בנקים, חברות ביטוח, קופות גמל, חברות השקעה, וכד'..) לדווח לרשויות החוק בארה"ב על כל חשבון המתנהל אצלם בידי אזרח אמריקאי. זאת במטרה לאכוף על אזרחי ארה"ב בעולם, את חובת הדיווח ותשלום המס בגין חשבונותיהם בעולם.
בכדי לאכוף משמעותית את חובת הדיווח על הגופים הפיננסיים, קבע החוק בארה"ב כי מוסד בעולם שלא יציית להנחיות אלה, ינוכו ממנו כ – 30% מכל תשלום שיקבל מאזרח אמריקאי.
מדינת ישראל יחד עם מדינות רבות נוספות חתמו על הסכמים עם ארה"ב בנושא FATCA שנכנס לתוקפו בישראל החל משנת 2017. שמשמעותו החלפת מידע מול מדינות בעולם אודות חשבונות פיננסיים של אזרחי המדינות והכל מתוך מטרה להכניס גופים ואזרחי המדינות לרשת המס. סוג של גילוי מרצון כפי שהונהג בישראל.
החייבים בהגשת טופס W9
אזרח אמריקאי המבקש לפתוח חשבון בנק בישראל/קופ"ג/ניהול חשבון השקעה וכד'..
אדם (יחיד/חברה) המקבל תשלומים (שירות, דיבידנד, תגמולים, מגוף בארה"ב, על הגוף המשלם לדרוש את הטופס (ולא הבנק)
עסק המבקש לפתוח חשבון בנק בישראל.
חתימה על טופס
חתימה על הטופס פירושה כי בעל החשבון הינו אזרח אמריקאי המאשר כי פרטי חשבונו ידווחו לרשויות המס בארה"ב ע"י הגוף הפיננסי. על החותם על הטופס לקחת בחשבון כי יתכן וע"פ חוקי המס בארה"ב יאלץ להגיש גם דוח מס בגין אחזקתו חשבון פיננסי בישראל.
מס' tin בעת מילוי טפסים לפתיחת חשבונות פיננסיים ע"י האזרח האמריקאי, הוא עשוי להידרש למספר tin שלו.
שפירושו מספר הזיהוי הפדרלי שלו בארה"ב.
כל האמור באתר אינו מהווה חוות דעת, אינו תחליף ליעוץ משפטי, נועד למתן אינפורמציה בסיסית וראשונית בלבד,
אינו מהווה מענה לכלל הנסיבות ואינו בא להחליף יעוץ אישי ופרטני מאת רואה חשבון.